Contexto y Emisor de la Resolución

La Resolución 000210 fue expedida el 8 de mayo de 2025 por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en ejercicio de sus facultades legales conferidas por leyes y decretos vigentes, incluyendo el Decreto 1742 de 2020, la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y otras disposiciones relevantes. Esta entidad es la autoridad encargada de autorizar, controlar y vigilar la actividad profesional de compra y venta de divisas en Colombia.

Objeto y Alcance de la Resolución

El propósito principal de esta norma es establecer los requisitos, condiciones y procedimientos para obtener y mantener la inscripción en el Registro de Profesionales de Compra y Venta de Divisas y Cheques de Viajero. Además, regula la acreditación como corresponsal cambiario y define el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT-FPADM) aplicable a estos agentes económicos. Esta resolución sustituye y deroga las Resoluciones 000061 de 2017 y 000029 de 2020, consolidando en un solo cuerpo normativo las disposiciones que regulan esta actividad mercantil, en concordancia con las recomendaciones internacionales emitidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Destinatarios y Relevancia

Los destinatarios principales son las personas naturales y jurídicas residentes en Colombia que deseen ejercer profesionalmente la compra y venta de divisas y cheques de viajero. También se dirige a las sociedades anónimas que soliciten acreditación como corresponsales cambiarios, quienes actúan en representación de intermediarios del mercado cambiario. Este público es relevante...