Propósito y contexto de la Circular

La Superintendencia de Bancos, como autoridad reguladora del sistema financiero, publicó la Circular 3-2026-000047 para informar sobre cambios normativos y administrativos que impactan directamente a las instituciones bajo su supervisión. El propósito fundamental es precisar los procedimientos internos relacionados con la gestión de riesgos, la prevención de lavado de activos y el fortalecimiento de controles administrativos. Esta circular busca garantizar que las entidades financieras actualicen sus protocolos para alinearse con nuevas disposiciones legales y estándares internacionales, promoviendo un entorno financiero más seguro y transparente. Los sujetos obligados son todas las entidades financieras supervisadas por la Superintendencia, quienes deben implementar las medidas indicadas dentro de los plazos establecidos, bajo supervisión directa del organismo.

Ámbito de aplicación y carácter vinculante

El alcance de la circular es externo, dirigido a las instituciones financieras reguladas, incluyendo bancos, cooperativas de ahorro y crédito, y otros intermediarios financieros. Además, tiene efectos internos en los departamentos encargados de cumplimiento y gestión de riesgos dentro de estas entidades. Como documento emitido por una autoridad pública competente, la circular posee fuerza vinculante. Esto significa que el cumplimiento de las disposiciones establecidas es obligatorio y supervisado por la Superintendencia. La no observancia puede derivar en sanciones administrativas o medidas correctivas, conforme al marco legal vigente.

Contenido sustancial y principales directrices

La Circular 3-2026-000047 detalla instrucciones específicas para la actualización de los manuales de procedimientos internos en las áreas de:

• Gestión de riesgos: Establece protocolos para la identificación, evaluación y mitigación de riesgos operativos y financieros.
• Prevención de lavado de activos: Define mecanismos de control y reporte que las entidades deben implementar para detectar operaciones sospechosas.
• Transparencia y reporte: Fija plazos y formatos para la entrega periódica de información a la Superintendencia.
• Capacitación del personal: Obliga a las instituciones a desarrollar programas formativos continuos para sus empleados en materia de cumplimiento normativo.

Además, se incluyen aclaraciones sobre la interpretación de ciertas disposiciones legales recientes, con el fin de uniformizar criterios y facilitar la aplicación práctica por parte de las entidades. La circular también establece un calendario para la implementación gradual de las medidas, con fechas límite para la presentación de informes de avance.

Aspecto	Detalle
Entidad Emisora	Superintendencia de Bancos
Fecha de Publicación	16 de febrero de 2026
Número de Circular	3-2026-000047
Objetivo	Actualizar procedimientos internos y fortalecer controles en entidades financieras
Ámbito	Entidades financieras supervisadas y departamentos internos de cumplimiento
Carácter	Vinculante y obligatorio

Esta circular representa una herramienta clave para que las entidades financieras ajusten sus prácticas operativas y de cumplimiento, en línea con los objetivos regulatorios nacionales e internacionales. Su adecuada implementación contribuye a la solidez y confianza en el sistema financiero, beneficiando tanto a los usuarios como a la estabilidad económica general. Para consultar la Circular 3-2026-000047 en su integridad, puede acceder al sitio oficial de la Superintendencia de Bancos [aquí](#).