Propósito general del proyecto de resolución

El proyecto de resolución tiene como propósito general establecer el contenido, características técnicas y plazos para la presentación de la información que deben suministrar los proveedores de servicios de criptoactivos sujetos a reporte ante la DIAN. Esta medida se enmarca dentro del compromiso internacional de Colombia para implementar el intercambio automático de información sobre criptoactivos, conforme al Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) aprobado por la OCDE.

Objetivo principal y beneficios

El objetivo central del proyecto es optimizar la supervisión fiscal y la transparencia en el mercado de criptoactivos, que ha experimentado un crecimiento acelerado y que forma parte de la economía compartida y colaborativa. Al exigir a los proveedores de servicios de criptoactivos reportar las transacciones de sus usuarios, se busca facilitar el seguimiento y control de las operaciones, fortalecer la formalización de actividades económicas y reducir la evasión fiscal. Estos beneficios impactan principalmente a las autoridades fiscales, proveedores de servicios de criptoactivos, usuarios y contribuyentes en general.

Nuevas disposiciones y mecanismos introducidos

El proyecto adiciona un capítulo específico que define detalladamente las obligaciones de reporte, conceptos clave como “Criptoactivo Relevante”, “Proveedor de Servicios de Criptoactivos Sujeto a Reporte”, “Usuario Reportable” y “Persona que Ejerce Control”, así como los tipos de transacciones relevantes para el reporte. Destacan las siguientes innovaciones:

• Establecimiento de procedimientos de debida diligencia para identificar a los usuarios reportables y personas que ejercen control.
• Requisitos para la presentación electrónica de la información en formato XML, conforme a especificaciones técnicas aprobadas por la OCDE.
• Obligación de reportar información sobre transacciones relevantes realizadas por usuarios, incluidos intercambios entre criptoactivos, transferencias a...