Propósito General y Objetivo Principal del Proyecto
El proyecto de resolución propone la creación formal del Comité Técnico de Programas, Campañas y Acciones de Control dentro de la DIAN. Su propósito es definir criterios técnicos para el diseño, aprobación, ejecución y evaluación de mecanismos de control que permitan delimitar y materializar el plan anual de choque contra la evasión y el contrabando, así como fortalecer la lucha contra delitos aduaneros y fiscales relacionados con la detección de operaciones de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
El objetivo principal es promover el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, fortalecer la coordinación interinstitucional y mejorar la eficiencia y eficacia de las acciones de fiscalización y control que realiza la entidad.
Nuevas Disposiciones y Mecanismos Introducidos
El proyecto define y regula cuatro tipos de mecanismos de control:
- Programas de control: Acciones estratégicas y sistemáticas que identifican potenciales incumplimientos mediante análisis de hipótesis, modelos analíticos y perfiles de riesgo.
- Campañas de control: Mecanismos de control masivo que buscan promover el cumplimiento voluntario, incluyendo jornadas de presencia institucional.
- Acciones de control: Intervenciones focalizadas para atender problemáticas locales o riesgos emergentes.
- Acciones dirigidas a investigaciones especiales: Medidas focalizadas derivadas de inteligencia accionable, casos de alto impacto, denuncias y alertas tempranas para combatir delitos fiscales y aduaneros.
Cada uno de estos mecanismos cuenta con procesos específicos de diseño, aprobación y ejecución a cargo de diversas direcciones de la DIAN, garantizando un enfoque técnico y coordinado.
Medidas Específicas Propuestas y Funcionamiento del Comité
El Comité Técnico de Programas, Campañas y Acciones de Control será una instancia administrativa de asesoría, decisión, evaluación, control y seguimiento, presidida...
