Contexto y alcance del oficio

La Superintendencia de Sociedades respondió una serie de preguntas relacionadas con la obligación de las personas jurídicas sometidas simultáneamente a la supervisión de esta entidad y al menos otra autoridad en materia de gestión de riesgos LA/FT/FPADM y C/ST. La consulta se centró en si dichas sociedades deben contar con manuales independientes para cada sistema de gestión o si es admisible un manual integral unificado que discrimine claramente las obligaciones específicas de cada marco normativo sectorial.

Respuesta de la Superintendencia

Según el oficio, la Superintendencia indicó que, conforme al numeral 4 del capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la entidad, las empresas sujetas a su vigilancia deben implementar el régimen de autocontrol y gestión del riesgo integral LA/FT/FPADM (SAGRILAFT) siempre que cumplan con ciertos umbrales de ingresos o activos. Sin embargo, cuando una sociedad está vigilada por otra superintendencia, no está obligada a aplicar las disposiciones del capítulo X de esta Circular Básica Jurídica. Esto implica que para las sociedades con supervisión concurrente, la obligación de contar con manuales separados o unificados depende de la entidad que ejerce la vigilancia principal. El documento no establece la obligatoriedad de manuales independientes, dejando abierta la posibilidad de adoptar manuales integrales unificados siempre que cumplan con las exigencias normativas correspondientes.

Recomendaciones y transparencia

El oficio enfatiza que las respuestas emitidas tienen carácter general y no constituyen asesoría para casos particulares ni comprometen la responsabilidad de la Superintendencia. Además, se invita a los interesados a consultar directamente la normatividad, conceptos y doctrina jurídica disponibles en la página web de la Superintendencia para mayor claridad y actualización. En conclusión, el pronunciamiento aporta claridad sobre la implementación del SAGRILAFT en contextos de supervisión múltiple, resaltando que la coordinación y claridad documental son esenciales para el cumplimiento normativo. Las sociedades deben garantizar que sus manuales, ya sean integrados o separados, reflejen fielmente las obligaciones de cada régimen de supervisión al que están sujetas, facilitando así una gestión eficiente y transparente de los riesgos asociados.