Inscripción en el Registro Único Nacional de Factores

Según el oficio, es obligatorio inscribirse en el Registro Único Nacional de Factores (RUNF) para las sociedades comerciales que tengan el factoring como actividad principal y estén vigiladas por la Superintendencia de Sociedades. Esta inscripción debe realizarse antes del inicio formal de operaciones y actualizarse anualmente con estados financieros y otra información requerida.

Respaldo patrimonial y límites de solvencia

La normativa colombiana no establece un monto mínimo general para la constitución inicial de una empresa de factoring. Sin embargo, las compañías deben mantener niveles de solvencia adecuados conforme a la ley, especialmente si operan mediante contratos de mandato específicos o de libre inversión. El respaldo patrimonial debe estar exclusivamente a nombre de la sociedad comercial, no de los accionistas. Además, existen límites estrictos de solvencia: por ejemplo, en contratos de mandatos específicos, el monto total no puede superar el 10 % del patrimonio registrado de la empresa. La Superintendencia puede verificar el cumplimiento de estos límites en cualquier momento.

Implementación del sistema de control de riesgos

Las sociedades de factoring vigiladas por la Superintendencia deben implementar el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de LA/FT/FPADM (SAGRILAFT). Esta obligación aplica a aquellas que realicen operaciones por valores iguales o superiores a 394.695,3 unidades de valor tributario (UVT) en el año calendario anterior o que tengan contratos de mandato específicos vigentes.

Otros aspectos relevantes

El oficio aclara que la Superintendencia no tiene competencia para regular o asesorar sobre el registro de facturas electrónicas como título valor en la plataforma Radian, competencia exclusiva de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). También se establece que una sociedad de factoring puede comercializar facturas a personas naturales y jurídicas desde la misma razón social, aplicando controles diferenciados según el perfil del inversionista. Finalmente, se indica que el factoring puede realizarse con facturas de empresas de cualquier sector, siempre que estén registradas en Radian y correspondan a ventas a crédito. Este pronunciamiento busca orientar a las sociedades comerciales sobre el marco normativo vigente para operar en el sector de factoring, garantizando el cumplimiento de requisitos legales y la adecuada gestión del riesgo, contribuyendo así a la transparencia y solidez del mercado financiero.